市各委、办、局，市各直属单位：

　　为进一步深化部门预算改革，加强部门预算管理，现就做好2011年市级部门预算编制工作通知如下：

　　一、指导思想

　　深入贯彻落实科学发展观，牢固树立过紧日子的思想，努力抓好增收节支和厉行节约，认真落实各项财税政策，积极推动沿海开发和创新型经济发展，优化调整支出结构，在确保人员工资支出及政府运转的基础上，优先保证重点支出需要，着力支持三农、教育、民生和社会事业发展，逐步构建完善的政府预算体系，按照预算编制、执行、绩效、监督四位一体的要求，不断提高预算编制工作的科学化精细化水平，努力推动全市经济社会又好又快发展。

　　二、部门预算编制的工作重点

　　（一）坚持厉行节约，努力控制和降低行政运行成本。各部门、各单位要从加强廉政建设的高度，充分认识构建节约型政府和节约型机关的重要性，认真贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的有关文件精神，坚持量力而为、精打细算、勤俭办事，从严从紧编制相关支出预算。当前和今后一阶段，沿海开发资金需求巨大，教育、医疗卫生等社会事业改革及社会保障、援疆等支出需要全面落实，市级财政压力很大。2011年市级各部门、各单位要继续严格控制出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费等支出，大力压缩会议、文件、差旅费等一般性支出，确保2011年行政性实际支出控制在上年水平，建立厉行节约、反对铺张浪费的长效机制。

　　（二）强化单位预算收入管理，加大非税收入统筹力度。单位预算收入包括财政拨款、非税收入、政府性基金等。根据《江苏省财政厅、中国人民银行南京分行转发财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（苏财预〔2010〕40号）精神，从2011年1月1日起，所有按预算外资金管理的收入（不含教育收费）均纳入预算管理。各部门、各单位要认真做好征缴工作，特别要加强国有资产有偿使用收入的管理。为便于统计、核算、管理，各部门、各单位要将纳入预算管理的非税收入先缴入财政专户，由市财政局及时汇缴入库。单位预算收入和结转资金要全部编入部门预算，除财政拨款外的各项收入预算要打足，原则上不得低于2010年实际完成数，收入预算变动较大的要说明原因。市财政局要统筹安排非税收入收支计划，进一步加大统筹力度，增强政府调控能力。

　　（三）深化预算编制改革，加大零基预算的执行力度。一是足额保障人员经费支出。根据政策、标准及资金来源渠道，足额编制工资福利支出、个人和家庭的补助支出等人员经费支出预算，逐步调整缴费计提基数。年度预算执行中如遇人员调动，由调入单位提出申请，市财政据实调整人员经费预算。二是科学设置公用支出定额。结合市级公用经费实际情况，2011年适当调整部分商品和服务支出定额。单位公用支出定额调整增支部分通过财政拨款内部结构调整安排解决，如有不足通过该单位非税收入等资金安排，仍有缺口的增加财政拨款补足。在市行政中心办公的部门、单位的水电费由财政预算统一安排。三是重新编制项目支出预算。各部门、各单位要在2010年项目支出预算的基础上，剔除公用支出定额调整增支因素后编制2011年项目支出预算。各部门、各单位要综合考虑预算年度各项行政工作任务或事业发展目标，分清轻重缓急，重新测算各项支出需求，科学、合理编制、申报项目支出预算。四是确保重点支出需要。2011年市级新增财力要在稳增长、惠民生、保稳定的基础上，按照集中财力办大事的原则，保证市委、市政府已确定的重点支出、重大项目和促进沿海开发、加快创新型经济发展等方面的资金需要。要进一步加大对专项资金的整合力度，扩大项目资金申报范围。

　　（四）认真编制政府性基金预算，提高政府预算完整性。政府性基金预算是政府预算体系的重要组成部分，2011年将政府性基金预算纳入市级预算。各部门、各单位要严格遵循政府性基金管理的要求，对照政府性基金收支分类科目和基金收支项目，规范编制相关收支预算，科学、合理、准确预测2011年各项政府性基金收入，以收定支、合理有序地安排相应的支出事项。安排的支出，必须符合政府性基金使用范围和支出标准，做到专款专用。各部门、各单位应编写政府性基金预算编制说明，包括基金收入预测，基本支出核定原则和标准，项目支出安排依据、原则、结构和重点等。

　　（五）认真编制政府采购预算，规范政府采购行为。各部门、各单位要严格执行政府采购的各项规定，认真做好采购预算编制，用财政拨款、纳入预算管理行政事业性收费、罚没收入、政府性基金、其他收入等预算收入，安排购买符合政府采购目录的货物、工程和服务，必须编入政府采购预算。政府采购预算应当优先采购自主创新以及环保节能等产品，并在编制政府采购预算时予以注明。对预算执行中新增采购事项，必须按规定程序追加政府采购预算。市财政局原则上不受理无政府采购预算的采购计划申请。

　　（六）加强国有资产管理，推进资产管理与预算管理的有机结合。根据《江苏省行政事业单位国有资产管理办法》（苏财规〔2010〕22号）有关要求，为进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，促进国有资产的合理配置和有效利用，2011年选择部分市级部门、单位实施新增资产配置与部门预算编制相结合的试点工作，对新增资产配置预算专项申报，财政部门进行专项审核，并将资产配置预算纳入部门预算批复下达，在年度预算执行中原则上不再办理追加资产配置。

　　（七）将市开发区纳入编报范围，提高市级预算完整性。根据《中华人民共和国预算法》规定，市开发区管委会作为市政府派出机构，其财政收支预算应向市人大报告。由于市开发区管委会运行管理的特殊性，2011年仍按其现行定额标准独立编制预算，报市政府同意后，按市级部门预算编制的二上时间要求报市财政局，作为独立预算与市级预算一起报市人代会审议、批复。

　　三、部门预算编制的基本要求

　　（一）提高思想认识，认真编制部门预算。市级部门预算是全面反映各部门、各单位所有收支的预算，经市人大批准后将具有法定约束力。各部门、各单位在编制2011年部门预算过程中，要认真把握和体现各项政策要求，注重改进和完善编制方法，提升预算编制的科学化、精细化水平，保证部门预算编制真实、准确、完整、合法。

　　（二）做实基础工作，准确编报基础信息。各部门、各单位要认真填报审核基础信息，单位性质要与编制部门批文一致，人员、工资等情况要与本单位的人事档案、工资发放标准以及组织人事部门的批文进行核对，各项资产、专用设备、办公设备等公共资源配置情况要账实相符。基础信息以2010年9月30日的数据为准。

　　（三）对照检查意见，加强部门预算审核。2011年部门预算要高度重视部门预算执行情况检查成果的综合利用，将监督检查结果作为预算编制重要参考。各部门、各单位要认真对照部门预算监督检查结果，在报送部门预算前认真做好审核工作，特别要对项目预算编制的科学性、合理性、可行性进行分析，从严控制，严格把关。

　　四、部门预算编制的时间安排

　　（一）一上阶段。2010年9月21日-10月20日，各部门、各单位根据部门预算编制要求和《2011年政府收支分类科目》，编制以人员为主的基础信息库的调整事项、在限额范围内申报项目支出预算、收入预算预测情况等三项基础资料，报送市财政局。　

　　（二）一下阶段。2010年10月21日-11月20日，市财政局审核市级各主管部门和预算单位报送的一上资料，综合考虑市级财力情况，确定下达年度市级各部门财政拨款控制数以及收支预算总控制数，同时下达部门预算的电子信息。

　　（三）二上阶段。2010年11月21日-12月10日，各部门、各单位根据市财政局下达的收支预算总控制数等资料，修编2011年部门预算计划，报送市财政局。　

（四）二下阶段。2010年12月11日-2011年年初，市财政局要对市级各部门和预算单位报送的二上预算计划进行全面审核，综合平衡后提出预算草案报市政府审定。市级部门预算草案经法定程序审议批准后，市财政局在规定的时间内将批准的年度部门预算批复到市级各部门。

                         

　　 

　　 

　　 

　　                                          二○一○年十月八日

 

 

 

 

 

 

 

 

主题词：财政  部门  预算  通知

  抄送：市委办公室，市人大常委会办公室，市政协办公室，市法院，市检察院，连云港警备区。

  连云港市人民政府办公室               2010年10月8日印发